第一條 為加強(qiáng)學(xué)校資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《東華大學(xué)貫徹“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，確保資金運(yùn)行安全，特制定本辦法。         

第二條 本辦法所稱的大額資金，是指學(xué)校對(duì)外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金單筆支付金額5萬元（含）以上的款項(xiàng)。         

第三條 大額資金使用按預(yù)算控制，集體決策，分級(jí)審批，財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付的原則進(jìn)行管理。         

第四條 決策程序         

1、學(xué)校黨委常委會(huì)討論決策：新建基建工程項(xiàng)目，新建重大項(xiàng)目，校辦企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目，以及使用和調(diào)動(dòng)500萬元（含）以上的重大資金（人員工資除外）。         

2、校長(zhǎng)辦公會(huì)議討論決策：500萬元以下，100萬元（含）以上學(xué)校購(gòu)置的重大設(shè)備，重大專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目；500萬元以下，200萬元（含）以上重大基建、修繕工程項(xiàng)目；以及學(xué)校購(gòu)置的汽車。         

3、學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議和部門領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論決策：100萬元以下，10萬元（含）以上部門購(gòu)置的重要設(shè)備、大宗物資，重要專項(xiàng)建設(shè)；200萬元以下，10萬元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目；以及5萬元（含）以上的其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)項(xiàng)目。         

4、學(xué)校預(yù)算已批準(zhǔn)各部門實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目、購(gòu)置的重要設(shè)備等，不需再經(jīng)常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)議討論。         

5、決策大額資金使用的各類會(huì)議，必須做好會(huì)議記錄，參加會(huì)議的正式成員必須在會(huì)議記錄上簽字歸檔。         

第五條 審批權(quán)限         

1、購(gòu)置設(shè)備、材料、物品大額資金的審批。支付金額在5萬元（含）以上的由學(xué)院和部門負(fù)責(zé)人審批，超過100萬元（含）的由分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方能遞交財(cái)務(wù)處辦理支付。其中，購(gòu)置100萬元以上的設(shè)備附校長(zhǎng)辦公會(huì)議決議或?qū)W校預(yù)算計(jì)劃。         2、工程項(xiàng)目大額資金付款審批。按《東華大學(xué)基本建設(shè)（修繕）管理辦法》操作。各部門負(fù)責(zé)建設(shè)的項(xiàng)目工程款，按工程合同、審計(jì)部門出具的意見或工程決算審計(jì)報(bào)告，由部門領(lǐng)導(dǎo)審批；超過100萬元（含）的還必須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方能遞交財(cái)務(wù)處辦理支付。經(jīng)學(xué)校討論的重大項(xiàng)目，付款時(shí)需附相關(guān)決議。         

3、科研項(xiàng)目大額資金付款審批?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用大額資金由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。使用經(jīng)費(fèi)5萬元（含）以上的，需由學(xué)院分管院長(zhǎng)審核，超過100萬元（含）的還必須經(jīng)分管科研的校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方能遞交財(cái)務(wù)處辦理支付。         

科研項(xiàng)目外拔經(jīng)費(fèi)，外協(xié)支出，以及科研設(shè)備、材料等歸對(duì)方所有的，需有項(xiàng)目合同約定，并由學(xué)院和科研處負(fù)責(zé)人審核后方能付款。         

科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性和相關(guān)性負(fù)直接責(zé)任，學(xué)院對(duì)本單位科研經(jīng)費(fèi)使用承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。大額資金的使用要嚴(yán)格按照科研項(xiàng)目編制的預(yù)算或科研合同執(zhí)行。         

4、其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大額資金付款審批。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中支付資金在5萬元（含）以上的，由學(xué)院、部門主要領(lǐng)導(dǎo)審批，支付金額在20萬元（含）以上的，須經(jīng)相關(guān)職能部門或分管校領(lǐng)導(dǎo)審核同意財(cái)務(wù)方能支付。 5、涉及人員經(jīng)費(fèi)的大額資金付款。學(xué)校按月發(fā)放給職工工資、津貼、補(bǔ)貼，學(xué)生的獎(jiǎng)助學(xué)金，以及教職工的住房補(bǔ)貼、其它獎(jiǎng)福待遇等，由職能部門根據(jù)國(guó)家規(guī)定或校常委會(huì)、校長(zhǎng)辦公會(huì)議的決議付款，其中，單筆款項(xiàng)超過100萬元（含）的，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核。         

6、購(gòu)置設(shè)備、材料，加工制品等金額在10萬元（含）以上的，按學(xué)校儀器設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)、投標(biāo)管理辦法操作。購(gòu)置40萬元（含）以上的儀器設(shè)備，需由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)人審核同意。         

7、負(fù)責(zé)審批的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同中按比例分期付款的約定要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意提前或提高比例批準(zhǔn)付款。         第六條 使用大額資金必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同，未建立合同的，一律不予付款。屬于物品采購(gòu)的合同由資產(chǎn)管理處審核對(duì)外簽訂，工程項(xiàng)目的合同由基建后勤處審核對(duì)外簽訂，其它經(jīng)濟(jì)合同由學(xué)校授權(quán)部門審核簽訂。未授權(quán)的部門不能對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同。         

第七條 付款申請(qǐng)。各部門使用大額資金5萬元（含）以上的付款，需在財(cái)務(wù)網(wǎng)上下載《東華大學(xué)大額資金付款審批表》，科研項(xiàng)目大額資金付款，下載《東華大學(xué)科研項(xiàng)目大額資金付款審批表》，并按表中內(nèi)容填寫，按審批權(quán)限簽字后，與付款憑證（收款單位及帳戶、有效經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票等相關(guān)原始單據(jù)或證明）一起提交財(cái)務(wù)處辦理。         

第八條 財(cái)務(wù)處審核人員要加強(qiáng)對(duì)批準(zhǔn)后大額資金付款的復(fù)審，復(fù)審其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)和相關(guān)材料是否完備，復(fù)審無誤后方能辦理支付手續(xù)。         

第九條 監(jiān)察審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)大額資金使用的督查，監(jiān)審處長(zhǎng)與財(cái)務(wù)處長(zhǎng)要每月對(duì)銀行對(duì)帳單進(jìn)行審核簽字，并將銀行對(duì)帳單報(bào)分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)簽字后存檔。         

第十條 凡未按本辦法操作，由個(gè)人擅自使用大額資金的；將大額資金化整為零不按規(guī)定審批的；簽訂虛假合同轉(zhuǎn)移資金、利用虛假業(yè)務(wù)套取資金等違紀(jì)違規(guī)的，學(xué)校將按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，構(gòu)成違法行為的移交司法機(jī)關(guān)處理。   

第十一條 附 則         

1、各部門對(duì)5萬元以下的資金使用，要建立決策程序、審批權(quán)限和內(nèi)控制度，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。         

2、后勤集團(tuán)、校辦企業(yè)大額資金使用管理參照本辦法，結(jié)合實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則和操作程序。         

3、本辦法經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起實(shí)施。         

4、1998年6月學(xué)校制定的《中國(guó)紡織大學(xué)關(guān)于大額資金使用的規(guī)定》同時(shí)廢止。